Formulár W-8BEN je daňový dokument určený pre daňovníkov mimo USA, ktorí dostávajú príjmy zo Spojených štátov. Tento formulár je dôležitý, pretože potvrdzuje váš zahraničný štatút a vlastníctvo príjmu, čím môže znížiť alebo eliminovať 30 % zrážkovú daň v USA, ak má vaša krajina s USA zmluvu o zamedzení dvojitého zdanenia. Nepredloženie tohto formulára môže viesť k zrážke plných 30 % z vašich príjmov, čo môže výrazne ovplyvniť vaše financie.

Za vyplnenie formulára W-8BEN sú zodpovední zahraniční jednotlivci a subjekty, aby potvrdili svoj zahraničný štatút a uplatnili výhody daňovej zmluvy. Zamestnávatelia musia tento formulár vyžiadať od pracovníkov mimo USA pri nástupe do práce alebo pri dohodnutí pracovných podmienok. Zrážkoví agenti, platitelia a finančné inštitúcie používajú vyplnený formulár na overenie zahraničného štatútu a určenie správnej sadzby zrážkovej dane pre platby.

Musíte uviesť svoje meno, krajinu pôvodu, daňové identifikačné číslo (TIN) a potvrdiť, že ste zahraničná osoba. Taktiež musíte uviesť typ príjmu a uplatniť prípadné výhody daňovej zmluvy.

Na uplatnenie výhod daňovej zmluvy musíte uviesť krajinu vášho daňového rezidenstva a typ príjmu. Taktiež by ste mali uviesť, ktorá daňová zmluva sa vzťahuje na vašu situáciu.

Áno, ak sa zmenia vaše údaje, napríklad meno, adresa alebo daňové identifikačné číslo, mali by ste formulár W-8 BEN aktualizovať. Aktualizáciu treba vykonať aj pri zmene daňového štatútu alebo ak potrebujete uplatniť iné výhody daňovej zmluvy.

Ak formulár W-8 BEN nepodáte na požiadanie, môže vám byť z príjmov z USA zrazených 30 % dane. Táto sadzba môže byť znížená, ak máte nárok na nižšiu sadzbu alebo oslobodenie, no na jej uplatnenie musíte formulár predložiť.

Formulár W-8 BEN slúži predovšetkým na potvrdenie zahraničného štatútu a uplatnenie výhod daňovej zmluvy. Hoci ho možno použiť v rôznych súvislostiach týkajúcich sa zrážkovej dane a výkazníctva v USA, nie je určený na iné účely nad rámec svojho špecifického použitia ako potvrdenia zahraničného štatútu.